Recursos
Simulador d’impost a Andorra: el seu IRPF i el seu salari net
Introdueixi un salari brut o una base neta, i les seves rendes de l’estalvi: l’impost sobre la renda andorrà (IRPF) es calcula en directe, segons la llei vigent a 10 d’octubre de 2026. Es mostra cada pas del càlcul.
- tipus màxim de l’impost sobre la renda
- 10 %
- de base general que no tributen
- 24.000 €
- de bonificació com a màxim
- 800 €
- d’estalvi exempts cada any
- 3.000 €
Base imposable: 54.300 € (brut menys el 6,5 % de CASS i una deducció forfetària del 3 % limitada a 2.500 €)
Salari net estimat: 4.489 € al mes, és a dir, 53.870 € l’any, després de CASS i impost.
| Base de tributació general neta | 54.300 € |
|---|---|
| Impost brut al 10 % per sobre de 24.000 € | 3.030 € |
| Bonificació (50 %, limitada a 800 €) | − 800 € |
| Impost sobre la base general | 2.230 € |
| Estalvi imposable (per sobre de 3.000 €) | 0 € |
| Impost sobre l’estalvi (10 %) | 0 € |
| Total de l’impost sobre la renda | 2.230 € |
| Cotització CASS de l’assalariat (6,5 % del brut) | 3.900 € |
| Salari net anual després de CASS i impost | 53.870 € |
Següent pas: trobar l’estatus de residència adequat
Hipòtesis i límits
- Persona sola, sense persones a càrrec, resident fiscal a Andorra.
- Rendes del treball, d’activitats econòmiques, de pensions o immobiliàries. L’estalvi tributa a part: 10 % per sobre de 3.000 €.
- Càlcul: 10 % per sobre de 24.000 €, menys la bonificació del 50 % limitada a 800 € (Llei 5/2014, art. 35, 43 i 46).
- No es té en compte: el mínim augmentat a 40.000 € per a una parella en què el cònjuge no té ingressos, les persones a càrrec, l’habitatge habitual, els plans de pensions, els crèdits d’impost ni la situació a França. Aquests elements sovint redueixen l’impost.
En aquesta pàgina 6 seccions
Com es calcula l’impost sobre la renda andorrà?
L’impost sobre la renda andorrà separa dues bases, que tributen cadascuna al 10 %: la base general (treball, activitat, pensions, lloguers) i la base de l’estalvi (interessos, dividends estrangers, plusvàlues). El simulador segueix la llei pas a pas.
Base general neta
A partir d’un salari brut: es resten la cotització de l’assalariat a la CASS (6,5 %) i una deducció forfetària de despeses del 3 %, limitada a 2.500 €.
Mínim personal
Els primers 24.000 € no tributen.
Tipus del 10 %
L’excés tributa al 10 %.
Bonificació
L’impost així calculat es redueix a la meitat, amb un límit de 800 €: això és el que crea el tram efectiu del 5 % entre 24.000 i 40.000 €.
Estalvi
Les rendes de l’estalvi tributen al 10 % per sobre d’un mínim exempt de 3.000 €, sense tram al 5 %.
Exemples: impost i salari net de 30.000 a 250.000 € bruts
Per a 50.000 € bruts l’any, el salari net després de la cotització a la CASS i de l’impost sobre la renda és d’uns 45.425 €, és a dir, gairebé 3.785 € al mes, repartits en dotze mesos. Els altres nivells de salari:
| Salari brut anual | Base general neta | Impost sobre la renda | Salari net anual | Tipus mitjà |
|---|---|---|---|---|
| 30.000 € | 27.150 € | 158 € | 27.892 € | 0,5 % |
| 40.000 € | 36.200 € | 610 € | 36.790 € | 1,5 % |
| 50.000 € | 45.250 € | 1.325 € | 45.425 € | 2,7 % |
| 60.000 € | 54.300 € | 2.230 € | 53.870 € | 3,7 % |
| 100.000 € | 91.000 € | 5.900 € | 87.600 € | 5,9 % |
| 150.000 € | 137.750 € | 10.575 € | 129.675 € | 7,1 % |
| 250.000 € | 231.250 € | 19.925 € | 213.825 € | 8,0 % |
Càlcul orientatiu segons el mètode descrit més amunt, impost arrodonit a l’euro. Salari net: salari brut menys la cotització de l’assalariat a la CASS del 6,5 % i l’impost sobre la renda. Tipus mitjà: impost en relació amb el salari brut. No es compta la part de l’empresa de la CASS (15,5 %).
El que el simulador no té en compte
El simulador també suposa que vostè és resident fiscal andorrà. Si continua tributant a França, s’aplica el dret francès, amb les normes del conveni fiscal França–Andorra.
I a França? Comparar a igualtat de renda
Aquest simulador només calcula l’impost andorrà. El comparador França–Andorra posa en paral·lel l’impost sobre la renda degut a cada país per a una mateixa renda imposable, amb l’escala francesa de 2026; per al conjunt dels impostos, llegeixi la nostra comparativa impostos a Andorra i a França.
França o Andorra?
L’impost sobre la renda a França i a Andorra, amb la mateixa renda imposable i totes les hipòtesis a la vista.
Preguntes freqüents
El simulador té en compte el meu cònjuge i els meus fills?
No. Calcula l’impost d’una persona sola. El mínim exempt pot passar a 40.000 € si el cònjuge no té cap renda, i cada persona a càrrec dona dret a una reducció d’1.000 €: aquestes situacions redueixen l’impost i es calculen cas per cas.
Per què es parla d’una escala del 0, el 5 i el 10 % si el tipus és únic?
La llei preveu un tipus únic del 10 %. Però el mínim exempt de 24.000 € i la bonificació del 50 %, limitada a 800 €, produeixen a la pràctica un tipus marginal del 0 % fins a 24.000 €, del 5 % entre 24.000 i 40.000 €, i després del 10 %.
Quin salari net correspon a 50.000 € bruts a Andorra?
Uns 45.425 € l’any per a una persona sola, és a dir, aproximadament 3.785 € al mes, repartits en dotze mesos: la cotització de l’assalariat a la CASS del 6,5 % (3.250 €) i l’impost sobre la renda (1.325 €) es resten del salari brut. Càlcul orientatiu, sense altres reduccions.
Utilitzar: Exemples: impost i salari net de 30.000 a 250.000 € bruts
Una pensió de jubilació es calcula com un salari?
Entra en la mateixa base general i es beneficia del mínim exempt i de la bonificació, però no s’hi aplica la deducció forfetària del 3 %. Introdueixi-la com a «base neta».
El simulador calcula les cotitzacions socials?
En el mode «salari brut», només dedueix la cotització de l’assalariat a la CASS (6,5 %) per obtenir la base imposable i el salari net estimat. La part de l’empresa, el 15,5 %, no entra en el càlcul.
Fonts
- Llei 5/2014 de l’impost sobre la renda de les persones físiques, versió consolidada (s’obre en una pestanya nova) portaljuridicandorra.adArticles 13, 35, 37, 43 i 46: deducció forfetària del 3 %, mínim personal, mínim exempt de l’estalvi, tipus, bonificació.
- CASS: cotitzacions de les persones assalariades (s’obre en una pestanya nova) cass.adCotització de l’assalariat del 6,5 %; part de l’empresa del 15,5 %.
Els textos consolidats del Portal jurídic d’Andorra no tenen valor oficial: només fa fe la versió publicada al BOPA. El nostre mètode de verificació.
Informació general, no assessorament. Aquesta guia presenta les normes vigents a 11 d’octubre de 2026, d’acord amb els textos oficials. No substitueix l’estudi de la seva situació per part d’un professional (advocat, assessor fiscal, gestoria). Ha detectat un error o un canvi? Escrigui’ns.
