Recursos
França o Andorra: compari el seu impost sobre la renda
Per a una mateixa renda imposable, quant d’impost sobre la renda a França i a Andorra? El comparador aplica l’escala francesa de 2026 i la llei andorrana, amb les hipòtesis a la vista. Compara un impost, no una situació de vida.
- tram marginal màxim a França
- 45 %
- tipus màxim a Andorra
- 10 %
- gravats al 0 % a França (1 part)
- 11.600 €
- no gravats a Andorra
- 24.000 €
França
tipus mitjà 18,5 % tram marginal 30 %
Andorra
tipus mitjà 4,7 % tipus marginal 10 %
Diferència d’impost sobre la renda, a igualtat de renda imposable 8.304 € menys a Andorra l’any
Hipòtesis i límits
- Persona sola, una part de quocient familiar, sense fills, plenament resident fiscal al país considerat.
- França: escala de l’impost sobre les rendes de 2025 (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %) i décote, sense reduccions, crèdits d’impost ni contribució sobre les rendes altes.
- Andorra: impost sobre la base general (mínim exempt de 24.000 €, tipus del 10 %, bonificació del 50 % limitada a 800 €).
- No inclosos: cotitzacions socials, impost sobre l’estalvi, cost de la vida, imports vinculats a la residència andorrana.
En aquesta pàgina 6 seccions
Què compara l’eina
El comparador calcula l’impost sobre la renda que deu una persona sola, per a una mateixa renda imposable, segons cada legislació. A França, es tracta de la renda neta imposable, després de cotitzacions i de la deducció del 10 %, subjecta a l’escala de 2026, la de les rendes de 2025; a Andorra, de la base de tributació general neta de l’IRPF. Partir de la renda imposable aïlla les normes dels dos impostos, sense barrejar cotitzacions socials i despeses de la vida quotidiana.
L’escala francesa de 2026 i l’escala andorrana, cara a cara
| Renda imposable (per part) | França: tipus | Andorra: tipus efectiu |
|---|---|---|
| Fins a 11.600 € | 0 % | 0 % |
| De 11.600 a 24.000 € | 11 % | 0 % |
| De 24.000 a 29.579 € | 11 % | 5 % |
| De 29.579 a 40.000 € | 30 % | 5 % |
| De 40.000 a 84.577 € | 30 % | 10 % |
| De 84.577 a 181.917 € | 41 % | 10 % |
| Per sobre de 181.917 € | 45 % | 10 % |
A França, una décote redueix l’impost brut inferior a 1.982 € per a una persona sola. A Andorra, el tipus legal és del 10 %: els tipus del 0 i del 5 % resulten del mínim exempt i de la bonificació.
Exemples: de 20.000 a 200.000 € de renda imposable
| Renda imposable | Impost a França | Impost a Andorra | Diferència |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 445 € | 0 € | 445 € |
| 30.000 € | 2.104 € | 300 € | 1.804 € |
| 50.000 € | 8.104 € | 1.800 € | 6.304 € |
| 80.000 € | 17.104 € | 4.800 € | 12.304 € |
| 120.000 € | 33.001 € | 8.800 € | 24.201 € |
| 200.000 € | 66.524 € | 16.800 € | 49.724 € |
Càlcul orientatiu, segons les escales i la décote anteriors, arrodonit a l’euro.
El que la comparació no inclou
Preguntes freqüents
Per què comparar a igualtat de renda imposable i no a igualtat de salari brut?
Perquè les cotitzacions socials no segueixen les mateixes normes: 6,5 % per a un assalariat a Andorra, tipus diferents i variables a França. Partir de la renda imposable aïlla l’efecte de l’impost sobre la renda, sense cap hipòtesi inverificable sobre les cotitzacions.
El comparador té en compte el quocient familiar?
No. Calcula per a una persona sola, amb una part. El quocient familiar francès i el mínim exempt andorrà augmentat a 40.000 € per a algunes parelles canvien els imports: aquestes situacions s’han de calcular cas per cas.
On puc trobar la meva renda neta imposable?
Al seu avís de l’impost sobre la renda, a la línia de la renda neta imposable. Per a un assalariat, correspon al salari net imposable reduït en la deducció forfetària del 10 % per despeses professionals (com a mínim 509 €, com a màxim 14.555 €).
La diferència que es mostra és un estalvi?
No, no per si sola. No té en compte ni les cotitzacions socials, ni el cost de l’habitatge i de la vida, ni els imports vinculats a la residència andorrana, ni l’impost francès que es pot continuar devent per rendes de font francesa. I suposa que vostè ja no és resident fiscal francès.
Els imports francesos estan actualitzats?
Sí, a 11 d’octubre de 2026: escala aplicada a les rendes de 2025, fixada per la llei de finances per a 2026 i publicada a service-public.gouv.fr, i décote descrita pel BOFiP (897 € menys el 45,25 % de l’impost brut, per a un impost brut inferior a 1.982 €).
Fonts
- Service-public.gouv.fr: escala de l’impost sobre la renda (s’obre en una pestanya nova) service-public.gouv.frTrams i tipus aplicables a les rendes de 2025.
- BOFiP: décote de l’impost sobre la renda (BOI-IR-LIQ-20-20-30) (s’obre en una pestanya nova) bofip.impots.gouv.fr897 € menys el 45,25 % de l’impost brut, per a un impost brut inferior a 1.982 €.
- Service-public.gouv.fr: deducció forfetària del 10 % per despeses professionals (s’obre en una pestanya nova) service-public.gouv.frMínim de 509 €, màxim de 14.555 €.
- Llei 5/2014 de l’impost sobre la renda de les persones físiques, versió consolidada (s’obre en una pestanya nova) portaljuridicandorra.adMínim personal, tipus i bonificació.
Els textos consolidats del Portal jurídic d’Andorra no tenen valor oficial: només fa fe la versió publicada al BOPA. El nostre mètode de verificació.
Informació general, no assessorament. Aquesta guia presenta les normes vigents a 11 d’octubre de 2026, d’acord amb els textos oficials. No substitueix l’estudi de la seva situació per part d’un professional (advocat, assessor fiscal, gestoria). Ha detectat un error o un canvi? Escrigui’ns.
